澳洲的税收

来源:今日头条


在澳洲生活,可谓没有纳税寸步难行,如果您有收入就需要有税号。到澳洲,第一件事就是申请税号。


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澳大利亚的税收结构,政府税收39%的税收来源于个人所得税以及个人收益,28%的税收来自于消费税,8%来自于公司营业税和资本收益,有9%的税收来自于财产税。 由此可见,澳大利亚的征税主要来源于个人所得税及收益、消费税。因此,澳大利亚尤其重视个人税务缴纳情况,这往往影响到个人的信用。


是否是澳洲的税务居民,不看你是否有永居身份,或是否是澳洲公民,一年之中你在澳洲住满183天、有密切的联系,这种情况下就是澳洲的税务居民,而且全球所得都需要向澳洲报税。


澳洲的财政年度是从每年的七月一日至来年的六月三十日,这也就是您年收入的计算周期。每年的七月至十月就是法定的报税期,截至日十月三十一日(由注册会计师代报的可能可以稍有延长),您必须在此期间向ATO申报去年的个人收入税。

个人关键税收主要

  • 买卖物业

  • 资产增值税

  • 投资

  • 医疗保险税

  • 搭便车和税收

  • 学习和培训支持贷款

  • 共享经济与税收

  • 工作

本地居民:这些税率适用于出于税收目的是澳大利亚居民的个人。

2019-20年度居民税率


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外国居民:这些税率适用于出于税收目的是外国居民的个人。

2019-20年度外国居民税率


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孩子:如果未满18周岁,并且获得了非劳动收入(例如,投资收入),则适用特殊利率。特殊规则适用于18岁以下人士的收入。根据这些规则,某些类型的收入,例如家庭信托基金的分配,可能需要较高的税率。未满18岁,您的部分收入如比成人的税率更高,您需要为成年人支付与成人相同的个人所得税税率。

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如果您是“ 例外人 ”,则将获得的所有收入–如果您已完成全日制学习并且正在全职工作,患有残疾或有权领取双孤儿抚恤金,则可能适用。您作为“ 例外收入 ” 获得的收入 -这包括您的工作或业务收入,Centrelink付款以及死者遗产的收入。

储蓄账户和股份:如果您的孩子未满18岁,并且他们通过储蓄帐户赚取收入,则您可能需要考虑谁申报了利息。如果他们未满18周岁并从股票中获得收入,则您可能需要代表他们提交纳税申报表。储蓄账户的收入与股票投资的收入有不同的对待。

打工度假者:这些税率适用于打工度假者的收入,无论出于税收目的是否居住。如果您有签证子类别,则您是打工度假者:417(工作假期)462(工作和假期)。

2019-20年工作假期制造者的税率


企业的主要税收:

根据财政年年底的净利润额,公司需要向税务局缴纳相应的公司所得税。每个行业营业额及税率要求稍有不同,其中2018-2019年财年通用税率为:

①实体企业基本税率总应评税收入(包含营业额及利息收入)低于5000万澳币且企业被动收入不得高于80%,边际税率为27.5%;

②其它类别公司的边际税率为30%。

企业的主要税收主要

  • 买卖物业

  • 在澳大利亚的外国投资

  • 资本利得税(CGT)

  • 附加福利税(FBT)

  • 燃油计划

  • 业务公告新闻室

  • GST

  • 营业收入和扣除额

  • 现收预扣

  • 超级雇主

  • 政府补助和付款

  • 报告和退货

  • 你的工人

养老金:养老金是澳洲政府为退休居民提供经济保障的一种制度,雇主必须依法定期给每个雇员制定的养老账户支付养老金。养老金的数额是雇员税前收入的9。5%(这一比例将在2025-2026财年逐渐增加至12%)。

消费税:澳洲税务局会额外征收商品价值的10%作为消费税。消费税一般已经包含在商品的价格中,并会在发票中额外注明消费税项目和数额。如果企业在澳洲的流水超过7万5千澳币,那么澳洲税务局将强制企业注册消费税账户,如企业未按要求注册消费税账户,则将面临罚款和罚息。


印花税:澳洲居民在购买某些固定资产(譬如土地、房屋、汽车等等)或更改其法定持有人时,需要缴纳相应的印花税。印花税的税率会因资产情况和各州不同的法律而有所变化。例如当前在新南威尔士州,购买汽车时,一般需要缴纳汽车价格的3%作为印花税;海外人士在北领地及首都领地购买房产时,则不需要支付印花税。

值得注意的是,在确认自己是否是澳洲税务居民的同时,也需要确定自己是否仍是中国的税务居民的身份,防止自己成为全球两个国家的税务居民而被双重征税,澳大利亚和中国签订的避免双重征税协议(DTA)规定,所得税以及来自物业、土地的收益分配给物业、土地所在的国家。因此,源于澳大利亚的物业、土地的收入需要在澳大利亚缴纳税款。瞒税超过5万澳元者有机会被吊销澳洲护照!因此在规划移民监的时候要特别留意。


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