美国的税务究竟是“苛税猛如虎”还是“劫富济贫”?

来源:移路畅通

“全球征税、劫富济贫”这八个大字,是提起美国的税务时,很多人的脑海里会第一时间出现的字眼。

在美国,打工有收入税,雇人有雇佣税,卖东西有销售税,买东西有消费税,买房有房产税,送礼有赠与税,投资赚了有资产盈利税,死后留遗产给子女有遗产税。除了联邦税之外,各州还会自行收取五花八门的各种税。

举个例子,NBA的巨星库里之前拿下历史第一大的2亿顶薪合同,可高薪和到手的钱差距着实不小,库里的这2亿最后练敛一下扣除联邦税、州税、运动员税等等,到手能够拿到1.2亿已经是谢天谢地了!

税!税!税!美国税法多如牛毛,在计划移民美国之前,如果没有妥善规划,不只会被它复杂的税务制度搞得晕头转向,弄不好辛苦赚来的血汗钱还没有安稳地传递给下一代就被美国国税局拿走一大半了。

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移民美国前,做好税务规划至关重要,攸关您的资产。那么移民前常用的税务规划方式都有哪些呢?移路分析组就为大家具体讲一讲如何做规划,才能达到合理避税的效果!

一、选择收入低,资产少的配偶当绿卡申请人:

绿卡申请人最好选择收入低,财产少的配偶申请,那样另一方在美国境外的资产就不会有海外所得征税的问题!另外,绿卡申请人如果在美国境外持有财产,也必须依照法律和程序向美国国税局披露其在海外的资产,包括公司股份,金融账户等。

比如,当丈夫为家中“赚钱主力军”时,如果以妻子的身份申请绿卡,将可避免以先生名义申请所需缴纳的巨额所得税问题,从而达到利益最大化。

二、避免取得绿卡前就成为税务居民:

若前一年度在美国停留时间超过了183天,或者依照美国税法规定加权计算,最近的一年身处美国实际天数超过31天,前三年加起来超过了183天 ( 计算方式是取2016年全年身处美国实际天数,加上2015年身处美国实际天数的1/3,再加上2014年身处美国实际天数的1/6,加总后合计),按照美国税法,将会成为美国税务居民,承担报税缴税义务。

可见,合理控制在美天数,规划行程,避免在取得绿卡前成为税务居民也是合理避税的重要一环。

三、移民之前资产有较大的增值,最好能够提前变现:

在移民之前把增值的利润变现为资产,这样就避免了在美国交税。如果投资有损失,则要留下来,成为美国纳税居民之后,损失部分是可以抵税的。

退休金要不要提前领取也是一个问题,在中国领取退休金不需要再交所得税,但是在美国则是需要交税的。所以如果在移民美国前领取,那么就已经变成了个人资产,而不是每年收入,同样也避免了税的问题。

四、关闭不必要的金融账户和银行账户:

如果有海外银行账户和金融资产,在美国是需要每年申报的。想避免麻烦,就是关闭不必要的金融账户和银行帐户,减少在美国申报负担。

移路小组建议,在移民美国之前,务必对自己的海外银行以及金融资产进行统计整理。计算对比收益情况,关闭不必要的账户,不然移民后既是麻烦也是负担。

五、善用外国人境外赠与免税额:

部分资产如果不能变卖,另外一个方法就是,能不能赠给别人(非美国人)。在移民后有需求时,再让他(非美国人)把资产赠与回来。

按照规定:外国人赠与美国人的境外资产,若超过每年10万美金,受赠方取得后只需申报,而完全无缴税义务。

这里需要重点注意,受赠方务必按照税法规定如实申报,否则需承担相应法律后果。

以上五条均为移民前必做的税务规划,无论是绿卡申请人的选择,成为税务居民的条件,还是移民前资产的变现,亦或是外国人境外赠与免税额度,多加考量,合理利用,都可以达到合理避税的效果!希望正有移民打算的您仔细规划,得到最为妥善的资产划分方案,实现利益最大化。

移路分析组总结:为保证自己的资产不受损失,在移民美国前,做好税务规划势在必行,必要的话可以找专业人士进行合理划分。等到已经拿到美国绿卡或已成为税务居民的情况下再进行税务规划为时已晚,损失将难以挽回。


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